Pengelolaan Kas – Cara Mempersiapkan Laporan Posisi Uang Harian – Bagian 1

Pengelolaan Kas – Cara Mempersiapkan Laporan Posisi Uang Harian – Bagian 1

Seperti yang saya sebutkan sebelumnya, laporan arus kas adalah laporan yang sangat penting yang harus dapat dianalisis oleh setiap pemilik bisnis atau wirausahawan sehingga mereka dapat merencanakan langkah selanjutnya dalam bisnis. Hampir semua guru bisnis dan akademisi telah menekankan pentingnya mempersiapkan laporan arus kas tetapi sayangnya tidak satupun dari mereka memberikan garis panduan khusus tentang bagaimana mempersiapkannya. Laporan arus kas yang kami sebutkan di sini adalah laporan arus kas dinamis di mana ia akan menunjukkan kepada kami posisi kas pada setiap titik waktu dan pada saat yang sama dapat bertindak sebagai alat yang kuat untuk memungkinkan kami menghasilkan sebanyak mungkin uang dengan berinvestasi dana surplus dalam investasi jangka pendek seperti penempatan pasar uang. Laporan arus kas yang direkomendasikan setiap buku teks akuntansi adalah laporan arus kas yang dihasilkan dari Neraca dan Rekening Laba & Rugi dan akan memberikan analisis mendalam tentang arus kas bersih yang dicatat dari aktivitas operasi, investasi atau pendanaan.

Pertama dan terutama, jika kita hanya memiliki satu bank, saldo awal untuk posisi kas kita untuk bulan itu harus menjadi saldo penutupan untuk bulan sebelumnya. Ini dapat berasal dari bagian Neraca di bawah aset saat ini yang akan menyatakan saldo penutupan saldo bank untuk bulan sebelumnya. Jika karena suatu alasan perusahaan tidak dapat menghasilkan akun perusahaan mereka seperti P & L dan Neraca karena ukuran perusahaan mereka, mereka dapat memperoleh saldo penutupan dari buku kas mereka karena ini adalah informasi dasar yang harus mereka siapkan jika mereka masih belum menyiapkan sistem akuntansi untuk bisnis mereka.

Jika Anda hanya memiliki satu bank untuk bisnis Anda, disarankan untuk menyiapkan pembayaran Anda sesuai dengan kategori pembayaran dalam laporan arus kas Anda. Misalnya, jika Anda telah memutuskan bahwa kategori pembayaran Anda untuk pembayaran pajak, tagihan utilitas, subkontraktor, pemasok, kas kecil dan lainnya, Anda harus mengumpulkan semua faktur dan tagihan Anda sesuai dengan kategori masing-masing. Setelah Anda mulai mempersiapkan pembayaran Anda, Anda harus menulis cek sesuai dengan nomor seri mereka. Misalnya, jika cek Anda mulai dari no 000001, dan Anda bermaksud menyiapkan 20 lembar cek untuk pembayaran pemasok, nomor seri untuk cek yang disiapkan harus dari 000001 hingga 000020.Selanjutnya, jika Anda ingin menyiapkan 10 lembar cek untuk subkontraktor, nomor seri harus dari 000021 hingga 000030. Anda dapat terus menggunakan teknik yang sama untuk pembayaran lainnya juga. Baik Anda menyiapkan pembayaran secara manual atau dengan menggunakan pemeriksaan tercetak khusus, Anda harus mengikuti teknik yang sama.

Konsep yang sama berlaku ketika kami menerima cek masuk dari klien dan pelanggan Anda. Dengan mengikuti teknik yang sama, jika Anda memiliki beberapa klien utama yang biasanya berjumlah hampir 80% dari penghasilan Anda, Anda sangat disarankan untuk mengklasifikasikan semua klien utama dalam kategori penghasilan Anda. Penghasilan lain yang biasanya terdiri sekitar 20% dari penghasilan Anda, Anda dapat dengan mudah menentukannya di bawah kategori lain.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *